НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ ЮЖНАЯ ОСЕТИЯ

ИНСТРУКЦИЯ
18 апреля 2022г. № 4-И

О порядке проведения Национальным банком Республики Южная Осетия
проверок кредитных организаций (их филиалов)

Настоящая Инструкция на основании статьи 64 Закона Республики Южная Осетия от 15 июля 2008г. «О Национальном банке Республики Южная Осетия» и в соответствии с решением Совета директоров Национального банка Республики Южная Осетия (протокол заседания Совета директоров Национального банка Республики Южная Осетия от 18 апреля 2022 года №15/04-22) устанавливает порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе открытых ими обособленных подразделений и внутренних структурных подразделений вне зависимости от их места нахождения (далее – кредитные организации).
Настоящая Инструкция не регулирует порядок проверки кредитных организаций аудиторскими организациями.

1. Общие положения

1.1. Проверки кредитных организаций проводятся Национальным банком Республики Южная Осетия (далее – Банк Республики) для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.
1.2. Основной целью проведения Банком Республики проверок кредитных организаций является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения действующего в Республике Южная Осетия законодательства и нормативных актов Банка Республики, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации, определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации, величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.
Проверки кредитных организаций, проводимые Банком Республики, не выполняют задач аудиторских проверок и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с действующим в Республике Южная Осетия законодательством для сбора доказательств по уголовным и другим делам.
1.3. Проверки кредитных организаций проводятся с периодичностью, устанавливаемой действующим в Республике Южная Осетия законодательством и нормативными актами Банка Республики и определяемой с учетом:
– финансового состояния кредитных организаций;
– подверженности кредитных организаций рискам;
– оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций;
– достоверности учета (отчетности) кредитных организаций;
– результатов предыдущих проверок кредитных организаций.
1.4. Проверки кредитных организаций проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка Республики (далее – уполномоченные представители Банка Республики).
1.4.1. Проверки кредитных организаций проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка Республики на проведение проверки кредитной организации (далее – поручение на проведение проверки).

ПОЛНЫЙ ТЕКСТ СМОТРИТЕ ВО ВЛОЖЕНИИ 00660